为进一步规范企业内部审计行为，提升经营管理水平，防范风险，保障资产安全和财务信息的真实、完整，根据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本规定。

一、总则

1. 内部审计是企业自我监督的重要机制，旨在通过独立、客观的检查与评价，促进企业建立健全内部控制体系，提高运营效率，确保各项经营活动合法合规。

2. 本规定适用于企业内部所有部门及下属单位，涵盖财务、业务、管理等各个领域。

3. 内部审计工作应遵循依法依规、客观公正、实事求是的原则，确保审计结果的权威性和可信度。

二、组织架构与职责

1. 企业设立内部审计机构，由总经理直接领导，对董事会或管理层负责。

2. 审计部门的主要职责包括：

- 制定年度审计计划并组织实施；

- 对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行定期或专项审计；

- 对内部控制制度的健全性与有效性进行评估；

- 对重大经济活动进行跟踪审计；

- 提出整改建议，监督整改落实情况。

三、审计程序与方法

1. 审计项目应按照立项、准备、实施、报告、整改等步骤进行。

2. 审计人员应具备相应的专业资格和工作经验，熟悉相关法律法规及企业管理制度。

3. 审计过程中应采用抽样、核对、访谈、数据分析等多种方式，确保审计结论的准确性。

4. 审计报告应真实反映被审单位的实际情况，并提出切实可行的改进建议。

四、审计结果运用

1. 审计结果应及时向管理层汇报，并作为绩效考核、奖惩依据之一。

2. 对于发现的问题，应明确责任主体，限期整改，并跟踪整改效果。

3. 对于严重违规行为，应移交纪检监察或司法机关处理。

五、附则

1. 本规定由企业内部审计部门负责解释。

2. 本规定自发布之日起施行，原有相关规定与本规定不一致的，以本规定为准。

通过严格执行本规定，企业将不断提升内部审计的质量和效能，为企业的稳健发展提供坚实保障。