为确保组织在实施ISO 14001:2015环境管理体系过程中持续符合标准要求，有效推动环境绩效的提升，企业应建立完善的内部审核机制。本文围绕“2019年ISO 14001:2015环境管理体系内部审核控制程序及内审计划”展开，系统阐述内部审核的目的、流程、职责分工及实施安排。
一、内部审核的目的
内部审核是组织自我评估的重要手段，旨在验证环境管理体系是否符合ISO 14001:2015标准的要求，以及是否得到有效实施和保持。通过定期开展内部审核，可以发现体系运行中的薄弱环节，及时采取纠正与预防措施，从而促进管理体系的持续改进。
二、适用范围
本控制程序适用于组织内部所有涉及环境管理活动的部门和岗位，包括但不限于生产、采购、仓储、行政、环保等部门。同时，也适用于对第三方服务提供方的审核与监督。
三、审核依据
1. ISO 14001:2015《环境管理体系 要求及使用指南》；
2. 组织现行的环境管理体系文件；
3. 相关法律法规及行业标准；
4. 环境方针、目标与指标。
四、审核类型与频次
根据ISO 14001:2015标准要求，内部审核分为以下两种类型：
- 第一阶段审核：用于确认体系是否具备实施条件，通常在体系建立初期进行；
- 第二阶段审核：用于验证体系运行的有效性，通常每年至少一次。
此外，可根据实际情况安排专项审核或临时审核，如发生重大环境事件、法律变更或客户投诉等。
五、审核流程
1. 制定审核计划
审核计划由管理者代表负责制定，内容包括审核目的、范围、时间、审核组成员、审核依据等，并报总经理批准后执行。
2. 成立审核小组
审核小组由具有相应资质的内审员组成，组长需具备独立审核能力，且不得审核自己参与的工作内容。
3. 实施现场审核
审核员按照审核检查表进行资料查阅、现场观察、人员访谈等工作，记录审核发现。
4. 编写审核报告
审核结束后，审核组长汇总审核结果，形成正式的审核报告，指出不符合项、观察项及改进建议。
5. 整改与跟踪
对于审核中发现的问题，责任部门应在规定时间内完成整改，并提交整改证据。审核小组将对整改情况进行复查。
6. 管理评审输入
内部审核结果作为管理评审的重要输入之一，供高层管理者决策参考。
六、内审计划示例（2019年度）
| 序号 | 审核项目 | 审核时间 | 审核部门 | 审核方式 | 责任人 |
|------|----------------|--------------|----------------|--------------|--------|
| 1| 环境方针落实情况 | 2019年3月| 管理层 | 文件审查+访谈 | 张XX |
| 2| 污染物排放控制 | 2019年6月| 生产部 | 现场检查 | 李XX |
| 3| 危险废物管理 | 2019年9月| 环保部 | 文件+现场| 王XX |
| 4| 应急准备与响应 | 2019年12月 | 安全部 | 演练+资料| 赵XX |
七、审核人员职责
- 管理者代表：负责审核工作的组织与协调；
- 审核组长：负责审核计划的制定与实施；
- 审核员：负责具体审核任务的执行与报告撰写；
- 被审核部门负责人：配合审核工作，落实整改措施。
八、注意事项
1. 审核过程应保持客观、公正，避免主观判断；
2. 审核结果应如实反映体系运行状况；
3. 审核记录应妥善保存，作为后续改进依据；
4. 对于严重不符合项，应及时上报管理层并启动纠正措施。
通过严格执行“2019年ISO 14001:2015环境管理体系内部审核控制程序及内审计划”，企业能够有效提升环境管理水平，增强合规性与可持续发展能力。同时，也为迎接外部认证审核打下坚实基础，助力组织实现绿色转型与长期发展。
