为加强企业对存货的管理，确保库存数据的真实、准确与完整，提高资产使用效率，防范财产损失，特制定本存货盘点制度。本制度适用于公司所有仓库及存货管理部门，旨在规范存货盘点流程，明确责任分工，提升管理效能。

一、目的与适用范围

1. 本制度旨在通过定期或不定期的存货盘点，确保账面记录与实际库存相符，及时发现和纠正库存管理中的问题。

2. 适用于公司所有存放于仓库、车间、销售点等场所的各类存货，包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。

二、职责分工

1. 财务部：负责组织、协调盘点工作，审核盘点结果，进行账务处理。

2. 仓储部：负责具体执行盘点操作，提供存货清单，确保盘点过程的准确性与完整性。

3. 各使用部门：配合盘点工作，提供必要的资料和协助，确保盘点顺利进行。

4. 监督审计部门：对盘点过程进行监督，确保其公正、透明。

三、盘点方式与时间安排

1. 定期盘点：原则上每季度进行一次全面盘点，可根据实际情况调整频率。

2. 不定期盘点：针对高价值、易损耗或易发生变动的存货，可随时进行专项盘点。

3. 年终盘点：结合年度财务决算，进行全面清查，确保年终报表的准确性。

四、盘点流程

1. 准备阶段：

- 制定盘点计划，明确时间、地点、人员分工。

- 整理存货台账，准备盘点表、标签等工具。

- 对盘点人员进行培训，明确操作要求。

2. 实施阶段：

- 按照计划开展实地盘点，核对实物数量与账面记录。

- 记录差异情况，初步分析原因。

- 对异常情况进行现场核查，必要时重新核实。

3. 处理阶段：

- 汇总盘点数据，编制盘点报告。

- 根据差异情况，提出整改建议并落实处理。

- 调整账务记录，确保账实一致。

五、盘点结果处理

1. 对于盘盈或盘亏的存货，应查明原因，属于管理不善造成的损失，应追究相关责任人责任。

2. 对于因自然灾害、盗窃等原因造成的损失，应按规定程序上报并处理。

3. 盘点结果应及时反馈至相关部门，并作为绩效考核和改进管理的重要依据。

六、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过本制度的实施，公司将有效提升存货管理水平，保障资产安全，为企业经营决策提供可靠的数据支持。