为规范公司内部财务报销流程，提升资金使用效率，确保各项费用支出的合理性与合规性，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门及员工在日常运营过程中发生的各类费用报销行为。

一、适用范围

本制度适用于公司各部门员工因公产生的差旅费、业务招待费、办公用品采购费、会议费、培训费等各类费用的报销管理。凡涉及公司资金支出的事项，均需按照本制度执行。

二、报销原则

1. 真实合法原则：所有报销项目必须真实发生，票据齐全，符合国家相关法律法规及公司财务制度要求。

2. 合理必要原则：报销费用应与工作内容直接相关，不得虚报、冒领或超标报销。

3. 审批严格原则：所有报销事项须经相关负责人审核批准后方可执行，严禁未经审批先行垫付。

4. 及时准确原则：员工应在费用发生后及时提交报销申请，确保财务核算的准确性与时效性。

三、报销流程

1. 费用发生前：如涉及较大金额或特殊事项，应提前向部门负责人报备，并填写《费用预支申请单》。

2. 费用发生后：员工需在规定时间内（一般为费用发生后5个工作日内）整理相关凭证，填写《费用报销单》，并附上发票、收据、合同等相关材料。

3. 部门审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行初审，确认无误后签字同意。

4. 财务复核：财务部门对报销单据进行合规性检查，核实金额、票据是否有效，确保符合公司财务政策。

5. 领导审批：根据报销金额大小，由相应层级的管理层进行最终审批。

6. 款项支付：审批通过后，财务部门按期完成款项支付，确保资金安全与透明。

四、报销标准与限额

1. 差旅费报销应参照公司差旅标准执行，包括交通、住宿、补助等，超出部分需提前报批。

2. 业务招待费应控制在合理范围内，严格执行“事前审批、事后备案”制度。

3. 办公用品采购需遵循集中采购与预算控制原则，避免重复购买和浪费。

4. 培训费用报销应提供培训通知、课程安排及参训人员名单等资料，确保培训效果可追溯。

五、票据管理

1. 所有报销票据必须为正规发票或收据，且内容完整、清晰可辨。

2. 票据开具单位名称应与公司名称一致，否则不予报销。

3. 电子发票、纸质发票均需保留原件或复印件，以便备查。

4. 对于无法取得正式发票的情况，需提供书面说明及相关证明材料，经审批后方可报销。

六、违规处理

对于虚报、冒领、伪造票据等行为，一经查实，公司将视情节轻重给予警告、通报批评、扣除绩效奖金、降职甚至解除劳动合同等处理，并追究相关责任人的法律责任。

七、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 各部门应组织员工认真学习本制度，确保制度落实到位。

通过本制度的实施，公司将进一步加强财务管理的规范化与制度化，提升整体运营效率，保障公司资产的安全与合理使用。